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报账员是指实行会计集中核算制度或国库集中支付制度（授权支付）的事业单位把从银行取到的现金支出后向会计核算中心报账的人员。
重视原始凭证的初审
原始凭证的真实性、完整性和正确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账员在受理本单位各项经费支出结报时，应根据《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》与本单位内部财务管理规定，对原始凭证进行初审。
原始凭证的正确性和完整性
报帐员受理的原始凭证应须具备相应的要素，即凭证的名称；填制 凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求 其予以更正、补充。各单位报送的原始凭证各要素必须齐全，不得以虚假的不合法的原始凭证到核算中心套取现金。
审核发票
报账员应先在本单位认真审核发票，汇总所报送发票的总金额，做到心中有数，报账时与中心前台会计核对，如有误差应当面查找。日常工作中应逐笔、序时记录现金日记账，月末与中心管理会计核对银行存款余额。账面无钱时应即向领导汇报，做到超支不报账。
报账员要向单位领导和有关经办人员宣传有关财务知识。如结算点（1000元）以上必须 转账，减少现金的流入流出量，保障资金的安全。并保证所有收入缴存财政专户，所有支出通过核算中心支付。
一、报账员预审原始凭证报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时，须对原始凭证进行严格预审：
（1）原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。
（2）检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位 审批权限的规定。
二、报账员整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证，进行整理，并按一般预算收入、支出科目进行归类，核实票据的张数、金额，对不符合规定的票据责令经办人补办。
三、报账员填制报账单整理好的原始凭证按规定的格式填制报账单。按项目要求填写齐全，认真核对所附原始票据张数、金额、领导 及经办人签字，报账员在相应位置签字并加盖公章。
一、负责办理本单位行政事业性收费和其他收入（捐赠收入等） 、代收款项的上缴业务，办理日常经费支出（包括专项经费）的报销业务，同时完成财务部门安排的各项报表工作。
二、负责领取、保管、使用好本单位的备用金，备用金只供企业的零星业务开支，备用金不足时要及时报账以补足备用金，报账 员要对备用金实行严格管理，对备用金的安全负责，不用时可存 放在银行卡（折）中，报账员不得将备用金转存、挪用及私借。
三、负责从教育支付中心将本单位的有关财务工作信息（如预决算、月报表及相关数据统计等）及时提供给单位负责人，以便于掌握单位财务收支情况。
四、负责提供本单位人员工资变化情况。登记收支流水账。使学校能随时掌握本校收支余情况，有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。