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财政调节机制是指国家自觉地依据经济、财政规律的要求，运用多种经济的、法律的、行政的手段作用于国民收入分配全过程，实现社会供需平衡、积累与消费适度、人财物有效地运用的方式。这里，一是调节机制内在于社会再生产和社会总资金循环之中。调节机制是分配规律内在机理的集中表现。二是财政调节机制离不开社会生产方式，又受上层建筑的影响，与人们的主观意识分不开，它以分配为基础，是分配结构和分配总量相结合的调节。三是从宏观、综合、总体、动态方面去认识和驾驭财政分配系统，调节机制通过运用多种手段，实现全方位、多目标的调节；四是财政调节机制能否正常运行，受制于一系列内外部因素，包括财政管理多层次认识宏观规律的能力、宏观政策的选择、综合决策的水平、体制改革目标的取向等。
财政调节机制主要包括：
一是税收调节机制，按照规范的分税制要求，运用地方税种和税率调节辖区经济发展。加强预算外资金管理，统一财权，缓解各级财政困难。同时，在国家统一管理之下，允许县以上行政区域政府从本地实际出发设立，开征某些地方税种，因地制宜地为地区非赢利设施建设和各项公共服务、事业发展提供必要的资金来源。
二是政府投资机制，运用行政区域政府投资活动引导区域性经济行为。
三是转移支付机制，运用财政补贴、转移支付等手段调节辖区区域发展差异。要完善转移支付办法，加大转移支付力度，逐步缓解各级行政区域的财政困难问题。
四是区域政策机制，在国家相关政策允许的范围内，采取加速折旧，投资抵免、资本利得、土地使用等优惠政策，吸引投资发展经济。
财政调节机制的构成要素，是财政实施对经济调节所需的最基本最必要的因素，它包括：
(1)财政调节的主体。财政调节以国家为主体，只有国家才能全面掌握社会总供给与总需求状况，国民经济中各种重要的比例关系，才能立足国民经济全局进行宏观调节，这是其它任何经济组织，个人都不能胜任的。
(2)财政调节的客体，财政对经济的宏观调控是通过不断调整社会总产品价值分配实现的，因此社会总产品价值是财政调节客体，财政以此为调节出发点，影响其它经济变量，以达到财政调节目标。
(3)财政调节的目标，-是财政实施宏观调节的政策依据，也是财政周节落脚点，财政调节的目标不明就会导致财；政决策的失误，财政调节臣标是由国家宏观经济目标决定的其目标是一元的，也可是多元的。
(4)财政调节手段是财政实施宏观调控达到预定目标的工具，其手段有行政手段、法律手段、经济手段等等。