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企业流动资金是指企业为进行正常生产经营活动，经常占有与周转使用的自己所有的资金。
企业流动资金的作用，在生产过程中为生产新的使用价值，为转移原价值创造新价值提供条件，在流通过程中为商品交换和实现价值的增殖．(利润)服务。
企业流动资金用于购买劳动对象、支付劳动者工资和管理开支等各项费用。其意义和构成表现在以下几个方面：
(一)保证劳动对象的供给，制造出满足社会需要的产品工业企业进行生产，需要原材料、辅助材料等各种各样的劳动对象。通过劳动，按照技术要求，生产出能满足社会某方面需要的产品。因此，劳动对象的供给是企业生产经营活动进行的基本条件。我们知道，生产活动并不是一次性的行为，而是连续不断地进行的。要使生产活动不间断地进行，仅就原材料而言，“要使必要数量的原材料能够更迅速地，更有规则地，更有保证地，不断得到供应，而不发生任何中断”。企业对劳动对象的数量有一定要求，它不仅表现在总量上，也表现在品种、规格上。因此，企业生产活动所需要的各种原材料必须按产品技术规定的量进行供应。
任何一个企业由于生产的产品不同，技术条件不同，原材料市场情况不同，原材料等主要材料的供应状况是不一样的。如纺织企业的原棉受农业生产季节的影响，一年收购，全年使用，机械加工企业的钢材则受钢铁企业生产计划的影响，有一定的供货期。不同的供货条件使企业主要材料出现供不应求或供过于求的局面。而企业再生产的进行，是以原材料的及时补充为条件的。原材料的“这些条件越不具备，从事供应越没有保证，越不规则，越缓慢；生产资料的潜在部分，即生产者手中等待加工的原料等等的储备就必然越大”。为了生产的顺利进行，企业必须要有适量的资金来满足企业对原材料购买的要求。因为原材料的供应对生产企业来说，关系到生产的持续，关系到再生产，最终关系到社会产品的供给。企业流动资金是不可短缺的。
(二)支付劳动者工资，维持劳动力的再生产流动资金既用于购买劳动对象，也用于支付劳动者的工资。劳动者在生产过程中，既为社会创造物质财富，又在生产过程中发生劳动消耗。这种劳动消耗既有为社会的劳动，也有为劳动者自己的劳动。为社会的劳动形成国民收入，为自己的劳动则以工资形式为劳动者所有，成为劳动者再生产的物质条件。
工资的支付是生产领域内生产费用和流通领域内流通费用的重要组成部分，也是流动资金的支付重点。
(三)实现资金周转与循环，为国家提供财政收入流动资金是企业流动资产的资金占用。只有劳动者运用劳动资料加工劳动对象，才能完成产、供、销的全过程，才能实现由货币——材料——产品——销售即由货币列货币的资金循环。在这个循环中，实现产品的使用价值，也实现产品的价值，即补偿已消耗的物质资料的转移价值和实现劳动者为社会，为自己提供的价值。同时，流动资金也是固定资金实现周转的条件。没有劳动对象，固定资产不能成为现实的生产能力，而只是可能的生产能力。只有与劳动者结合，与劳动对象结合，才能实现固定资产的使用价值，也才能实现其自身的周转与循环。在现阶段，流动资金的使田构成主要表现在劳动资料、劳动对象、劳动力的支出上。按现行财务制度规定，它们构成产品成本，是决定企业经营成果的重要因素。因此，流动资金的供应既是生产经营过程进行的条件，也是形成经营成果，实现财政收入的条件。目前，企业资金短缺，生产处在滑坡状态，经营处在亏损状态，从反面说明了流动资金供应的重要意义。