社保知识，小龙虾每日分享第565期，欢迎关注！
有网友咨询：“按现在的政策灵活就业人员，还有没有必要每年自己缴纳养老保险？”
今天和大家聊聊灵活就业养老保险的那些知识点。
一、为什么会有这样的想法
很多人会觉得缴纳养老保险会亏本，其实他们指的是灵活就业人员养老保险，而不是职工养老保险与城乡居民养老保险。
灵活就业人员缴纳养老保险，按照基数的20%（部分地区更高）缴纳，其中的8%进入个人账户，12%进入统筹账户。
换句话说，个人缴纳的60%被养老金基金统筹了。关键是万一人员死亡，这部分钱是不会退给参保人员的。
再加上每年不断上涨的缴纳基数，灵活就业参保人员有点负担不起。
基于以上原因，许多自由职业者不愿意缴纳养老保险。
他们人认为：
按照现在的退休年龄，缴纳社保到退休，个人账户需要10多年领完，然后再领取统筹部分的钱。
换句话说，60岁至70岁领取了个人账户的钱，70至80岁领取的是统筹账户的钱，80以后才是赚的国家的钱。
事实真是如此吗？
二、养老保险为什么要统筹
目前，我国的东西部经济发展是相对不平衡的，差异性较大。这就导致东西部的养老金缴纳基数存在比较大的差异。
比如辽宁与广东，缴纳基数差异大，导致养老基金的总额度就大，但是领取养老金的人数又不会差很多。
这就导致广东的养老基金有结余，而辽宁的养老基金却入不敷出。
为了解决这个问题，国家就需要通过统筹账户来解决，通过统筹账户进行基金的再分配。
三、关于灵活就业人员的养老金统筹
实际上，灵活就业人员的养老金统筹与在职统筹几乎差不多，只是个人承担了原来有单位承担的12%的比例。
灵活就业人员没有单位，只能自行缴纳养老保险。个人的8%不用多说，但是单位的12%怎么办？
如果选择无需缴纳，将会导致所有单位的人员也会被单位表面上裁员，变成灵活就业人员，这样单位就无需缴纳12%那部分。
统筹基金也会越来越少，最终导致养老基金入不敷出，制度崩溃。
因此，灵活就业人员只能自己承担本应由单位承担的12%。
但是，灵活就业人员缴纳的大额是进入统筹账户，不进入个人账户，也不归自己所有。
四、什么样的情况下才是划算的
在以前的文章中，小编就说过，社保存在唯一的亏本可能性，就是灵活就业人员缴纳的社保。
下面举参保人员在职时死亡的例子说明。
例子1：
灵活就业人员参保3年，累计缴纳社保3万，其中1.2万进入个人账户，1.8万进入统筹账户。此时，参保人员死亡。
参保人员遗属可以获得个人账户的1.2万，以及丧葬费+一次性抚恤金，此时是不亏本的。因为丧葬费及一次性抚恤金为5个月可支配收入，大于1.8万。
例子2：
灵活就业人员参保20年，累计缴纳社保30万，其中12万进入个人账户，18万进入统筹账户。此时，参保人员死亡。
参保人员遗属可以获得个人账户的12万，以及丧葬费+一次性抚恤金，此时是亏本的。因为丧葬费及一次性抚恤金为16个月可支配收入，肯定是小于18万。
同样的道理，当参保人员已经退休领取养老金的时候，前几年死亡是亏本的，后几年死亡是不亏的。
将参保人员分为四个时期：参保前期、参保后期、领取养老金前期、领取养老金后期，什么时候亏？
当人员在参保后期、领取养老金前期死亡的时候，参保人员是亏本的。
相反，参保人员在参保前期死亡或者在领取养老金后期死亡，则是不亏的。
当然，具体分割点，不同地区的人均可支配收入不一样，分割点也是不同的，亏与不亏谁也无法认定，除非你自己知道自己什么时候死亡。
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