目录 |
资产负债安全性管理是指银行为防范风险、减少资产负债损失而实施的管理措施。银行业务经营过程中存在各种可能使银行资财遭受损失的风险。为防范风险，减少资产负债损失，各个商业银行都实施必要的资产负债安全性管理。
资产负债安全性管理的内容包括：
当银行不能随时按约支付客户存款和满足客户贷款需求；或者不能以合理成本销售资产或借人资金时，就产生流动性风险。
②利率风险
当市场利率水平变动时，银行资产和负债利率不一致引起的银行净利息收入和股权市场价值的潜在变化的风险。
③信用风险
由于债务人不能偿还或者延期偿还本息，引起银行净收益和股权市场价值的潜在变化的风险。
④经营风险
银行由于资本金的丧失或减少而出现失去偿债能力的风险。银行资产负债风险管理，可通过规定存款备付金率和短期资产负债对应率两个指标，来控制流动性风险；通过规定逾期贷款率、抵押贷款率、担保贷款率、挤占挪用贷款率、不良资产比率、贷款对象的资产负债率等指标，来控制信用风险；通过规定各项资金损失率和自有资金比例等指标来控制经营风险。
实行资产负债安全性管理的策略和方法，也就是避免或减少资产负债风险的方法。一般说来，有以下几种：
(一)准备策略
准备策略是指合作银行从自身出发，对可能预测的风险设置多层预防线的措施，这是资产负债实现安全性的首要前提条件。通常做法是：保持足够的、适宜的资本金；建立第一准备金，即现金和在中央银行的存款要保留在必需的最低限度。在此基础之上还要求合作银行建立一定的超额准备金；建立第二和第三准备金，即保持某些流动性较大的盈利资产如短期贷款等，以防患于未然。；
(二)规避策略
规避策略是指如果合作银行某些业务的风险注定会带来损失，银行无法拒绝时而采取的避免措施。通常做法是：贷款投向娄避重就轻，即选择风险小的项目，力避对风险大的项目进行贷款支持；在资产结构方向尽可能保持短期化，即降低资产的平均期限或提高短期资产的比重。
(三)分散策略
分散策略是指对难以回避的风险通过实现资产结构的多样化来分散资产的种类和对象。用统计术语讲，选择一些相互独立、相关系数较小的贷款等不同的资产进行组合，从而使高风险资产的风险向低风险资产扩散，以降低整个资产组合的风险程度。
(四)转移策略
转移策略是指合作银行可通过一些合法的交易方式和业务手段，将风险尽可能地转移到别人那里去。如通过对存款的保险或发放有担保的贷款，将风险转移到保险公司或其他人身上。
(五)消缩策略
消缩策略是指合作银行通过自身经营消除或缩小风险的措施，主要方法有：加强调查研究；为顾客提供信息和建议，保障银行资产的安全；在承做有较大风险的业务时，对债务入提供一些附加约束条件；在业务经营过程中，随时检查和调整。
(六)补偿策略
补偿策略是指对将有的或已形成的风险损失所给予的补偿性的措施。
补偿策略的主要方法有：
(1)将风险报酬打入价格之中，即在一般的贷款报酬率和货币贬值率之外，加进风险报酬率等因素，
(2)利用民法司法手段对造成银行风险损失的法律责任者提起财产清理的诉讼，挽回一部分损失。