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购买循环即购买行为的几个阶段。
购买循环的总体目标是是确保：
1.购买的商品或者劳务没有被高估；
2.负债没有被低估；
3.仅仅对那些收到的货物和服务支付对价，并且这些货物或者服务是公司需要的。
购买循环主要包括以下的程序：
1.购买需求单(Purchase Requisition,简称PR)：部门的员工（比如生产或者存货部门的员工）决定什么类型的货物或者服务需要购买，于是编制了购买需求单（可以手工或者电子版本），购买需求单首先先经部门经理的审批，然后移交到采购部门。
2.订购单(Purchase order,简称PO)：采购部门从批准的供应上那里获得了一些报价，包括价格、送货时间、质量等等。订购单最终需要被批准，特别是对于金额相对较大的订购单。
3.收到货物(Good Received)：当收到采购的货物时，需要编制收货记录(Goods Received Notes 简称GRN)。
4.收到购货发票(Purchase Invoice Received)：供应商给公司开具发票，发票记载事项与收货记录核对，确保货物和服务已经收到，并且价格与订单、合同以及供应商提供的报价单一致，付款需要适当的批准。
5.发票记录(Invoice recorded)：采购事项需要记录到采购日记账中，并且记录到总账中的负债和费用科目中。
6.付款(Payment made)：支票和银行转账是对所欠供应商的款项进行支付的方式。付款需要得到高级经理的批准，高级经理会核对付款金额和相对应的采购发票等支持文件。付款被记录到付款系统中。