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基金经营成本是指基金在运作过程中所支付的各种开支项目,有的由管理人承担,有的则由投资人支付。
一般包括如下内容:
1.开办费用。包括基金管理公司的设计费、注册费及其他有关支出。
2.固定资产购置费。基金管理公司是一种高智能的机构,必须购人先进的电脑及通信网络。该项支出往往占基金费用的较大比重。
3.基本操作费。如会计师费、律师费、广告费以及召开持有人大会所需支出的一些费用。基本操作费所占费用总支出的比重较小,一般按有关规定或当事人的标准,适当支付。
4.承销及分配费用。即基金证券销售和投资利润分配所涉及的费用。这部分费用美国1980年通过12B-1规则后准许以基金资产支付。
5.行政开支费用。包括管理人办公费、工资、福利及劳动保险费用等。
6.交易佣金。基金经理运用基金资产买卖其他证券时交付经纪公司的手续费,一般由基金资产支付。