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城市合作银行是在城市信用合作社的基础上，由城市企业、居民和地方财政投资入股组成的股份制商业银行，其主要任务是：融通资金，为本地区经济的发展，特别是城市中小企业的发展提供金融服务。城市合作银行要认真遵守国家的法律、行政法规，接受中国人民银行的监督管理。
城市合作银行的组建工作应遵循以下原则：
（一）在组建城市合作银行的城市，凡不符合中国人民银行新发布的《城市信用合作社管理办法》规定的城市信用合作社，都必须加入城市合作银行。
（二）城市合作银行实行全行统一核算的财务管理制度。加入城市合作银行的城市信用合作社，相应取消独立法人地位，其债权债务转为城市合作银行的债权债务。
（三）对加入城市合作银行的城市信用合作社，要在清产核资的基础上进行股权评估，然后统一向城市合作银行入股。城市信用合作社的法人股东成为城市合作银行的法人股东，个人股东可根据其意愿转为城市合作银行的股东或退还其股本。在城市合作银行组建程序中，不得募集新的个人股份。
（四）城市信用合作社原有的公共积累不得私分或转移。城市信用合作社加入城市合作银行，其公共积累的产权必须明晰化。要妥善处理冲销呆帐、呆帐准备金、职工福利、社会保障和城市信用合作社原股东权益等几方面的关系，由减免税形成的公共积累应按国家有关规定处理。
（五）城市合作银行经中国人民银行批准组建程序中，城市信用合作社的人、财、物，由该市城市合作银行筹备领导小组统一管理，其它部门和单位不得以任何理由转移城市信用合作社的资产，不得干预城市信用合作社的业务经营、清产核资和股权评估等活动。
(一)城市合作银行是地方性的股份制商业银行。它的地方性表现在地方政府可以控股30％，是城市合作银行的大股东。城市合作银行的性质界定问题，从股本金的本质上来分析，一般的股份制企业有的是老企业折股过来的，有的是市场上公开发行股票筹集的。而城市合作银行的股金已明确规定不能上市，其发股金证；而且在城市合作银行的积累当中，含有国有资产的成份．这部分积累不应归股东所有。从这个意义上说，它是一种特殊形式的股份制银行，兼有股份制和合作制两种金融形态的特点，是股份合作制金融机构。
(二)独立性。城市合作银行是单独集股而成的独立的经济实体，各地区的城市合作银行彼此闻没有隶属关系．独立性相当大。
(三)小而全。在功能上，城市合作银行的分支机构一般都是多功能储蓄所，具有存、放、汇一条龙的服务；在结算上，城市合作银行可以办理省辖往来，自行进行资金划拨结算。不需要再通过联行；在作业手段上．成立城市合作银行后，随着业务量的增大．作业手段开始得到更新．加快了电子化的进程，积极地在结算、储蓄、出纳等业务部门引进和安装电脑，并在区域里联网通存通兑。
(四)经营环境宽橙。城市合作银行美化了信用社在公众心中的形象，信誉得到了提高。从它获得的外部支持看，城市合作银行主要为地方经济服务，地方经济又是维系地方财政收入的主要来源，这就使地方政府对城市合作银行的倚重大大增强，把它称为“自己的银行，给予其在存款、项目等方面的诸多支持。
(五)资金营运能力增强，效益提高。组建城市合作银行后资金调度实行资产负债比倒管理，做刭总量平衡、合理词剂，资产的流动性、效益性必然提高；在资金运用上，大部分城市合作银行仍将保持旧有的贷款投放机制．每次贷款时间不长，金额不大，收回也较快；在财务管理上，组建城市合作银行后．将统一建立完备的会计核算和成车控制体系，更好地发挥成本按算管理的作用，通过资金的统一调度，达到利润最大化的目的。