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基金运作费用是指基金资产实际运作时所支付的费用，这项费用包括上市年费、证券交易费用、信息披露费、持有人大会费、注册会计师费用、审计费用和律师费用等。这些费用作为基金营运成本，占基金净资产的比率较小，通常在投资基金的招募说明书上事先确定，并按有关规定支付。运作费高低是投资者衡量基金运作效率及表现的依据之一。一般而言，运作费高的基金常见于以下情况：规模较小的基金、运作业绩表现较差的基金、最低投资额限定较低的基金、新设立的基金或跨国投资基金。
(1)基金管理费。基金管理公司因管理运作基金应得的报酬。(目前封闭式基金的年管理费率统一是净资产的1．5％)
(2)基金托管费。(封闭式基金的托管人目前是由国有商业银行担任，年费率是0．25％)
(3)业绩报酬费。(目前封闭式基金在满足年平均单位净值不能低于面值，可分配净收益率超过一年期储蓄存款利率20％以上，资产净值增长率超过证券市场平均收益率，收益分配后单位净值不能低于面值时，才能提取业绩报酬)
(4)其他费用。包括证券交易费、信息披露费、过户代理费、销售服务费、律师费、审计费、股东大会费等。