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借款还本付息计算表

  	      	      	    	    	      	    

目录

什么是借款还本付息计算表

  借款还本付息计算表是反映项目借款偿还期内情款支用、还本付息和可用于偿还借款的资金来源情况,用以计算借款偿还期指标,进行清偿能力分析的一种报表。按现行财务制度规定,归还建设投资借款的资金来源主要是项目投产后的折旧摊销费未分配利润等。

借款还本付息计算表的内容

  借款还本付息计算表包括借款及还本付息、偿还借款本金的资金来摞两大部分。在借款尚未还清的年份,当年偿还本金的资金来摞等于本年还本的数额;在借款还清的年份,当年偿还本金的资金来源等于或大于本年还本的数额。借款还本持息计算表如表1所示。

Image:借款还本付息计量表.png

  注:贷款利息如果按实际提款、还款日期计算,将十分繁杂,一般可作如下简化:长期借款当年贷款按半年计息,当年归还的贷款计全年利息。计息公式如下:

  建设期年利息额(纯借款期)=(年初借款累计+本年借款额/2) ×年利率

  生产期年利息额(还款期)=年初借款累计×年利率

  流动资金借款及其他短期借款的借款当年均计全年利息。

参考文献

  • 郎宏文.技术经济学[M].科学出版社.2009