非定额流动资产
对企业的流动资产进行计划管理的需要进行分类，可分为定额流动资产和非定额流动资产。
非定额流动资产包括库存现金、银行存款、其他货币资金、暂付款、应收款、上下级往来等项目。
定额流动资产是流动资产的基本组成部分，包括原材料、辅助材料、在产品、自制半成品、产成品、自产留用粮食、幼畜及育肥畜、待摊费用、库存商品、发出商品、门市部商等；
- 非定额流动资产包括库存现金、银行存款、其他货币资金、暂付款、应收款、上下级往来等项目，财务科负责管理。
- 货币资金实行钱、账分管，财务科必须设出纳人员，配备保险柜，保证现金安全。出纳人员不得编制收付款凭证，如遇特殊情况，必须由出纳人员代编收款凭证，事后应由会计员审核签章。
- 现金收支必须根据审核批准的收付款凭证，按原始凭证办理收付款的(限出差者报销，备用金预支单)须按日交会计人员汇总编收付款凭证。支出的现金，领款人应在付款凭证或原始凭证上签名，报销的原始凭证，必须有经手人、验收人、主管人签章，并注明用途和列支科目(人材料库的需经手人签章)方为有效。
- 收支现金后，出纳员应在收付款凭证及原始凭证上加盖“收讫”载记，按发生顺序逐日登记现金日记账，按日结出余额并与库存现金核对相符。
- 财务科长应对库存现金进行不定期检查，每月不得少于一次，并做备查记录。
- 出纳人员发现帐款不符，应报告财务科长，对浮多或短少部分做成记录，暂作应付应收账款先行登账，查明后，按规定处理。
- 对银行存款的管理，除按照银行现行规定外，并按以下规定处理。
- 银行支票(现金、转JI∈、汇票)由出纳人员保管。支票由出纳人员填写。
- 银行存款的收入应根据银行的收款通知办理各种支票(汇票)，按银行规定日期送存。
- 结算工作
- 定额备用由厂长或总经济师批准后付给。
- 经常领取预支金的部门，应指定有权预支人。临时性的预支，可经厂领导批准一次付给。各项预支金应根据预支项目的计划内容认真审查，防止宽打窄用。前账未清，不得续借。预
- 支工作完后应在三日内报销，交回余款。如当时交回余款确有困难的，经财务科长批准，在当月工资中一次扣清。
- 职工调转，一般对所欠款及各种赔款应一次付清。
- 如有特殊原因，欠款不能交清时，应取得本人和调入单位的签认，由新单位垫付方可离任。