计息余额表是反映分户帐余额明细表,是核对总帐与分户帐余额、并据以计算利息的重要工具。
余额表分为计息余额表和一般余额表,计息余额表适用于计息科目,它根据分户帐的每日最后余额填列;一般余额表适用于各种科目及帐户余额。
计息余额表适用于计息的各科目,按有关存、贷款科目分别设立。每日营业终了,根据各分户账当天的最后余额填列,当天无发生额的账户的,将上一日的最后余额填入表内。每旬末加计计息积数;结息日累计计息积数作为计算利息的依据;每日各户余额合计数与总账余额进行核对,保证账账相符。