现金流量适合比率

  	      	      	    	    	      	    
目录
 
 
1 什么是现金流量适合比率
 
2 现金流量适合比率的计算公式
 
 
 
什么是现金流量适合比率
 
　　现金流量适合比率是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值，它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。 
 
现金流量适合比率的计算公式
 
 
 
 
现金流量适合比率＝ 
 
一定时期经营活动产生的现金净流量 
 
 
 
(同期资本支出+同期存货净投资额+同期现金股利) 
 
该指标若大于1，表明企业经营活动所形成的现金流量能够满足日常需要，不需要外部筹资； 
若小于1，说明企业现金来源不能满足股利和经营增长的需要。