流动性风险比率

什么是流动性风险比率

　　流动性风险比率是指银行流动性资产与存款负债的比率，它反映了银行支付顾客提款和增加贷款等实际的或潜在的流动性需要与流动性供给之间的比较。

　　用公式表示为：

流动性风险比率＝	流动性资产	× 100%
	存款总额

　　这个比率越大，说明银行流动性来源越多，流动能力越强，银行承担的流动性风险越小。相反则有可能面临不能应付顾客提存和提供贷款的风险。

　　流动性风险比率又可分为资产的流动性比率、负债的流动性比率和资产与负债的流动性比率。

　　资产的流动性指所有者以最小的价格损失把资产转变为现金的能力；负债的流动性指银行以最低成本获得所需资金的能力。以下公式可以从结构上具体反映流动性风险状况。　　

存款备付率＝	库存现金+在央行存款	×100%
	各项存款

　　备付金多，表示资金充足且流动性强，但银行要因此减少利润收；备何金过多，在资金周转上可能会发生困难。所以备付金应保持适当比例，一般情况保持在5％左右。　　

短期负债比例＝	短期负债总额	×100%
	负债总额

　　短期负债流动性比率越大，说明银行资金来源对短期负债的依赖性越强，经营安全性较差。　　

流动性资产与流动性负债比率＝	流动资产余额	×100%
	流动负债资产

　　流动性资产与流动性负债比率反映商业银行每单位的流动负债有多少的流动资产作后盾。这一比率越高，说明商业银行短期偿债能力越强。《商业银行法》中规定流动性资产与流动性负债的比率不得低于25％，以保障我国商业银行的流动性。

　　例如，某年末，某银行票据贴观勾200万元，在人行一般存款3880万元，系统忆旧蛾及联行占用资金为120万元，各项存款为11200万元，向人行借款没有，占用与系统内、同业及联行资金为11500万元，则：

　　流动性风险比率= $\frac{200+3880+120}{11200+0+11500\times100%}=18.5%$

　　这个比率越大，说明银行流动性来源越多，流动能力越强，银行承担的流动性风险越小，经营安全状况越好；反之，说明银行流动能力越弱，越有可能面临不能应付客户提取存款和向客户提供贷款，或不能及时清算联行汇差的危险。