拆借资金比例

  	      	      	    	    	      	    
目录
 
 
1 什么是拆借资金比例
 
2 拆借资金比例的公式[1]
 
3 拆借资金比例的应用[2]
 
4 参考文献
 
 
 
 什么是拆借资金比例 
 
　　拆借资金比例指一定时期内拆借资金额占各项存款余额的比例[1]。拆借资金比例是衡量商业银行流动性风险及其程度的指标之一。根据监管要求，拆入资金比率不高于8%，拆出资金比率不高于8%。 
 
 拆借资金比例的公式[1] 
 
　　 
 
 
 
 
拆借资金率＝ 
 
拆入资金余额-拆出资金余额 
 
×100% 
 
 
 
各项存款余额 
 

 　　拆入(拆出)资金余额是指银行在某一时点上净拆入(出)资金额，在拆入(出)总额中扣除已到期归还(收回)部分。公式中，计算结果为正数，表示净拆入资金率。结果为负数，表示净拆出资金率。 
　　拆借资金属于临时性资金来源，只能解决临时头寸不足，即只能用于临时清算和短期贷款的资金需要。拆借资金率一般控制在7%以内，因为其高低将直接影响银行的支付能力。 
　　拆借资金与各项存款的关系极为密切，无论拆出或拆入资金都要考虑资金的承受能力。拆出资金时，要考虑即期的资金能力；拆入资金时，要考虑预期是否有足够的资金来源。 
 
 拆借资金比例的应用[2] 
 
　　在实际工作中，资金结余和资金短缺，资金拆入和资金拆出是交替出现的。因此，对拆入资金和拆出资金应分别进行考核，这样才能真实地反映拆借额度和用途。公式如下： 
　　 
 
 
 
 
拆入资金率＝ 
 
拆入资金余额 
 
×100% 
 
 
 
各项存款余额 
 

 　　 
 
 
 
 
拆出资金率＝ 
 
拆出资金余额 
 
×100% 
 
 
 
各项存款余额 
 

 
 
 参考文献 
 
 
↑ 1.0 1.1 吴晓灵主编.商业银行资产负债管理操作指南[M].ISBN:7-5017-3307-4/F830.45.中国经济出版社,1994
 
↑ 赵成龙主编.信用社财务会计实务全书  （1-3卷）.海潮出版社,2001年11月第1版.